鹰眼预警:聚辰股份销售毛利率较为波动
新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
8月10日,聚辰股份发布2024年半年度报告。
报告显示,公司2024年上半年营业收入为5.15亿元,同比增长62.37%;归母净利润为1.43亿元,同比增长124.93%;扣非归母净利润为1.45亿元,同比增长222.6%;基本每股收益0.91元/股。
公司自2019年12月上市以来,已经现金分红5次,累计已实施现金分红为2.52亿元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对聚辰股份2024年半年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为5.15亿元,同比增长62.37%;净利润为1.38亿元,同比增长148.16%;经营活动净现金流为1.66亿元,同比增长865.04%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 净利润较为波动。近三期半年报,净利润分别为1.4亿元、0.6亿元、1.4亿元,同比变动分别为125.19%、-61.61%、148.16%,净利润较为波动。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
净利润(元) | 1.45亿 | 5549.73万 | 1.38亿 |
净利润增速 | 125.19% | -61.61% | 148.16% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 营业收入与营业成本变动差异大。报告期内,营业收入同比变动62.37%,营业成本同比变动40.05%,收入与成本变动差异较大。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 4.42亿 | 3.17亿 | 5.15亿 |
营业成本(元) | 1.69亿 | 1.66亿 | 2.33亿 |
营业收入增速 | 67.05% | -28.25% | 62.37% |
营业成本增速 | -6.57% | -1.44% | 40.05% |
• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动62.37%,销售费用同比变动40.51%,销售费用与营业收入变动差异较大。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 4.42亿 | 3.17亿 | 5.15亿 |
销售费用(元) | 1726.77万 | 1875.3万 | 2635.07万 |
营业收入增速 | 67.05% | -28.25% | 62.37% |
销售费用增速 | 80.14% | 8.6% | 40.51% |
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动62.37%,税金及附加同比变动-8.31%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 4.42亿 | 3.17亿 | 5.15亿 |
营业收入增速 | 67.05% | -28.25% | 62.37% |
税金及附加增速 | 321.27% | 542.66% | -8.31% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为54.7%,同比增长15.21%;净利率为26.76%,同比增长52.83%;净资产收益率(加权)为7.07%,同比增长117.54%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率较为波动。近三期半年报,销售毛利率分别为61.77%、47.48%、54.7%,同比变动分别为95.2%、-23.13%、15.21%,销售毛利率异常波动。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售毛利率 | 61.77% | 47.48% | 54.7% |
销售毛利率增速 | 95.2% | -23.13% | 15.21% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为5.75%,同比增长12.69%;流动比率为15.88,速动比率为13.92;总债务为684.91万元,其中短期债务为684.91万元,短期债务占总债务比为100%。
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为0.7亿元,较期初变动率为111.57%。
项目 | 20231231 |
期初预付账款(元) | 3233.08万 |
本期预付账款(元) | 6840.33万 |
• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期半年报,预付账款/流动资产比值分别为1.32%、1.94%、3.84%,持续增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
预付账款(元) | 2065.64万 | 3246.66万 | 6840.33万 |
流动资产(元) | 15.68亿 | 16.73亿 | 17.82亿 |
预付账款/流动资产 | 1.32% | 1.94% | 3.84% |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长111.57%,营业成本同比增长40.05%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
预付账款较期初增速 | 33.43% | -13.59% | 111.57% |
营业成本增速 | -6.57% | -1.44% | 40.05% |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为4.12,同比增长61.49%;存货周转率为1.05,同比增长49.06%;总资产周转率为0.25,同比增长57%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为0.1亿元,较期初增长735.07%。
项目 | 20231231 |
期初其他非流动资产(元) | 122.62万 |
本期其他非流动资产(元) | 1023.99万 |
• 无形资产变动较大。报告期内,无形资产为458.3万元,较期初增长192.71%。
项目 | 20231231 |
期初无形资产(元) | 156.57万 |
本期无形资产(元) | 458.3万 |
从三费维度看,需要重点关注:
• 管理费用增速超过20%。报告期内,管理费用为0.3亿元,同比增长23.95%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
管理费用(元) | 1948.96万 | 2126.89万 | 2636.31万 |
管理费用增速 | 53.96% | 9.13% | 23.95% |
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