个人养老金制度全面实施

（来源：鑫元基金）

日前，人力资源社会保障部等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，自12月15日起，个人养老金制度正式在全国范围内全面铺展，这无疑为民众的养老规划勾勒出崭新且充满希望的蓝图。

什么是个人养老金

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能制度，是我国养老保险体系的“第三支柱”。

我国养老制度三大支柱

哪些人可以开通个人养老金账户

自2014年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。

退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参与。

参与个人养老金有什么好处

1、税收优惠，全年最高可省5400元

参与个人养老金计划，根据个人的收入水平不同，可以享受不同程度的税收优惠，一般来说，收入越高，参与个人养老金省税越多。以下是根据不同的年收入水平，每年缴存1.2万元（最高缴纳金额）个人养老金可以节省的税款金额：

注：全年应纳税金额是指个人综合所得扣除60,000元的基本减除费用，以及“五险一金”等专项扣除和专项附加扣除，以上数据仅供参考，具体省税金额还需根据个人的实际情况计算。

需要注意的是，个人养老金在领取时需单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，但这一税率远低于大多数纳税人群的边际税率，因此整体上仍具有显著的税收优惠效应。此外，个人养老金账户的资金和投资收益在积累阶段免征个人所得税，这进一步增强了其税收优惠的吸引力。

2、长期投资，理性规划养老资金

个人养老金账户是以养老为目的，专款专用，封闭运作，是退休后，除了基本养老社保外的又一重收入保障。此外，个人养老金可选择用于长期投资个人养老金产品，力争发挥投资复利效用。

鑫元基金旗下养老Y份额产品

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